2020年哈尔滨理工大学硕士研究生自命题考试指南税务专业基础考试内容

1.税法学导论。了解税法学的基本性质、研究对象、税法的分类；熟悉税收的产生过程及职能作用；理解税收法律关系；掌握税法的含义、税收法律要素。

2.增值税法。理解增值税的定义、类型及特点；了解增值税的演变；掌握增值税的基本法律规定、增值税的计算；掌握增值税的纳税义务发生时间与纳税期限、了解增值税的纳税地点与纳税申报。

3.消费税法。理解消费税的概念、特点、类型及作用；了解消费税的演变及开征的现实意义；掌握消费税的基本法律规定、消费税的计算；掌握消费税的纳税义务发生时间与纳税期限、了解消费税的纳税地点与纳税申报。

***所得税法。理解企业所得税法的概念、类型及特点；了解企业所得税法的演变；掌握企业所得税法的优惠税率及适用范围；掌握企业所得税法的计算及征收管理；明确企业所得税法的特殊税务处理。

5.个人所得税法。理解个人所得税法的概念、特点及作用；了解个人所得税法的演变及开征的现实意义；掌握个人所得税法的基本法律规定、个人所得税法的计算；熟悉个人所得税法的征收管理。

6.资源类税法。理解资源税法、土地使用税法、土地增值税法的概念及特点；了解资源类税法的演变；掌握资源类税法的基本法律规定、税额的计算；熟悉资源类税法的的优惠政策；了解资源类税法的纳税期限和申报要求。

7.财产税法。理解房产税法、车船税法、契税法的概念及意义；了解财产税法的演变；掌握财产税法的基本法律规定、税额的计算；理解财产税法的优惠政策；理解财产税法的征收管理。

8.行为目的税法。理解印花税法、车辆购置税法、城建税法、教育费附加的基本概念；了解各行为目的税法的演变；掌握各行为目的税法的基本法律规定、税额的计算；熟悉各行为目的税法的有关减免规定；了解各行为目的税法的征收管理。

9.税收征收管理法。理解税收征收管理法的概念及适用范围；了解税收征收管理法的演变；掌握税务登记的种类、范围；掌握账证管理、发票管理的基本内容；熟悉和掌握纳税申报的内容和方式；掌握税款征收的方式与措施；理解税务违法法律责任。