2020年安徽财经大学硕士研究生考试初试自命题科目考试大纲税务专业基础税收基础理论

1.税收概论。掌握税收基本概念、税收特征、征税依据、税收职能与作用。

2.税收原则。熟悉税收原则的演变，掌握税收财政原则、税收公平原则、税收效率原则的基本含义及应用，并能够运用税收原则分析税收现实问题。

3.税收负担。掌握税收负担的含义、影响因素；掌握税负转嫁与归宿的涵义，税负转嫁方式；熟悉税负转嫁局部均衡与一般均衡分析。

4.税制结构。掌握税制结构的基本含义及类型，熟悉税制结构的演变，掌握税制结构的影响因素，熟悉我国的税制结构。

5.税收经济效应。掌握税收的收入效应、替代效应及机理；掌握税收的微观经济效应（对生产者消费者行为、劳动力供给、私人投资）、宏观经济效应（对经济增长、经济稳定、收入分配的影响），能够运用税收的经济效应分析现实税收问题。

6.国际税收。掌握税收管辖权与国际税收协定，外国税收抵免制度；熟悉并掌握国际避税与反避税框架与操作。

7.税收管理。熟悉税收征管现状；掌握保障税款征收的措施（如税收保全、税收强制执行措施等），税务行政复议、税务行政诉讼、税务行政赔偿等相关内容。