（一）税收基础理论
1、公共产品与政府税收。公共产品的含义和类型；税收的概念与本质。
2、税收作用机制。税收的宏观作用机制；税收的微观作用机制。
3、税收原则。税收原则主要观点；古代税收原则；近代税收原则；现代税收原则。
4、税收政策。税收政策的目标与手段；税收政策主体；税收政策环境；税收政策与其他财政政策的协调。
5、税收负担。税负的概念与分类；影响税收负担的因素；税收负担衡量指标；税负转嫁与归宿。税收效应的概念和分类；税收的收入效应和替代效应。
6、税制结构。税制分类与税制结构；税制结构的国际比较；税制结构优化。
7、货物劳务课税。货物劳务课税的经济意义与特征；我国货物劳务税布局；货物劳务税税制要素设计；货物劳务课税的发展趋势。
8、所得课税。所得课税的经济意义与特征；法人所得税税制要素设计；个人所得税税制要素设计；所得课税发展趋势。
（二）中国税收制度
1、税制要素及税收分类。纳税人；征税对象；税率；纳税环节；纳税期限；税收优惠；中国税收制度框架。
2、货物劳务税基本理论及制度规定。增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；车辆购置税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定等。
3、所得税基本理论及制度规定。企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。
4、财产行为税制度基本理论及其制度规定。财产税的性质及其特点；一般财产税和特别财产税；资源税、房产税、车船税、土地增值税、城镇土地使用税、城市维护建设税、印花税、耕地占用税、烟叶税、教育费附加等的基本理论与制度规定。
5、中国税制改革的前沿问题。
（三）税收管理制度
1、税收征管概论。税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等。
2、税收征管制度。税务管理制度；税款征收制度；税务稽查制度；税收风险管理；税务行政复议与税务行政诉讼制度；税务争议处理制度等。
3、纳税服务。纳税人的权利和义务；纳税人权利保护；纳税服务机构设置；纳税服务的内容等。
（四）国际税收理论
国际税收的概念与产生的前提条件；税收管辖权及其种类；确定税收管辖权的原则；国际双重征税的含义，产生原因；居民身份的确认规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际避税的含义及产生的原因；常见的国际避税手段；反避税措施，BEPS行动计划。