2016年东北财经大学财务管理专业专升本招生货币资金

第一节 货币资金概述

了解货币资金的管理。

第二节 库存现金

掌握现金管理的主要内容，掌握现金收付和清查的核算。第三节 银行存款 掌握银行存款管理的主要内容，理解银行支付结算方式及其账务处理，熟悉银行存款的核对以及银行存款余额调整表的编制。第四节 其他货币资金 理解外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款，熟悉其会计处理。

第五节 外币业务的核算

掌握外币业务日常核算。第三章 应收及预付款项

第一节 应收及预付款项概述

了解应收及预付款项种类。

第二节 应收账款 掌握应收账款的确认与计价，掌握现金折扣和商业折扣，掌握应收账款的核算，掌握采用备抵法进行坏账损失核算时估计坏账损失的方法及账务处理，了解坏账准备的信息披露。

第三节 应收票据

掌握应收票据不带息票据和带息票据到期值的计算和账务处理，掌握应收票据转让和贴现的核算。第四节 其他应收款的核算 掌握其他应收款核算的基本内容，熟悉备用金制度及备用金的核算。 第五节 预付账款的核算

掌握预付账款内容。

第六节 应收债权出售和融资

了解应收债权出售和融资的核算。