2015年江苏省普通高校对口单独招生财会专业技能考试标准考核标准

（一）珠算五级1、考核方法：应集中时间和场地限定时间进行。2、考前准备：自备算盘一把。3、题型与题量：使用江苏省珠算协会《珠算普通五级》标准。题目有加、减、乘除算三项，加、减项为10题，乘除算各项均为10题。4、考试时间：20分钟5、评分标准：按题给分,加减法2分/题,计20分；乘法1.5分/题,计15分；除法1.5分/题，计15分。总分50分。6、答题要求：答数要书写清楚、规范，小数点、分节号必须清晰；更正答数采用划线更正，不准就某个数字涂改；乘、除算小数题保留两位小数，以下四舍五入，不舍不入作错题论。空题不作或胡乱填一数字的为跳题，对跳题者每跳一题，除本题不给分外，还要倒扣2分。

（二）会计账务处理1、考试内容及比例考试项目内容权重分数会计数字书写阿拉伯数字书写规范、中文大写数字书写规范、大小写金额书写对照6.7%―13%10―20分会计账务处理（可任意组合进行综合业务处理）填制原始凭证：如各种发票和银行票据等。60%―80%90―120分审核原始凭证填制记账凭证（收、付、转专用记账凭证和通用记账凭证）登记三栏式库存现金、银行存款日记账登记三栏式、多栏式、数量金额式明细账编制科目汇总表或总分类账户试算平衡表登记总分类账户（根据记账凭证逐笔登记或根据科目汇总表、汇总记账凭证汇总登记）更正错账：划线更正法、红字冲账法、补充登记法。结账银行对账：将银行对账单与考生登记的日记账核对，编制银行存款余额调节表编制资产负债表、利润表6.7%―13%10―20分总分100%150分题型书写题、判断题、选择题、账证表实务操作题等2、考试方法：上机测试。3、题型：账表凭证仿真式操作处理及审核。4、考试时间：90分钟，总分150分。5、评分标准：采用软件自动评分系统，考试结束，自动评分，显示考试成绩。6、答题要求：可使用计算器，不得使用算盘；计算结果保留至小数点后两位；凭证、账簿登记发生错误，应按错账更正方法进行更正；题目中凡涉及财务人员签名的地方一律按题目所示责任人签名，不可签署考生自己姓名，否则按废卷处理。（三）初级会计电算化技能1、考试环境与考试软件：Windowsxp或win7,用友畅捷通T3财务软件.2、考试办法:上机测试.3、考试时间：90分钟，总分100分。4、考试内容:该考试全部为实务考试。考试内容具体内容分值第一部分：新建账套1.账套基础设置：账套信息、核算类型、基础信息、分类编码方案、启用账套2.增加操作员并授权10第二部分：总账系统初始化设置1.机构设置（1）部门档案（2）职员档案2.客商信息（1）客户分类（2）客户档案（3）供应商分类（4）供应商档案（5）地区分类3.财务信息（1）会计科目增加、修改、删除会计科目、指定会计科目（2）凭证类别设置记账凭证类别（3）结算方式增加、修改、删除结算方式（4）项目目录设置项目目录（5）外币种类设置外币种类及期初汇率4.总账系统初始数据录入5.总账系统参数设置30第三部分：总账系统日常账务处理1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账及反记账、反审核2.出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询3.账簿管理：总账、明细账、科目余额表、辅助账的查询方法30第四部分：会计报表处理按要求编制资产负债表和利润表或新建自定义报表，并定义报表公式,得出报表上的数据.30账套数据的备份及保存5、评分标准：设置评分标准，电脑自动评分。四、考试时间与组织三个技能项目考核分两个场地组织，其中会计电算化、账务处理两个项目在同一场地进行，时间180分钟，每个项目考试时间以试卷标注为准；珠算技能考核单独进行，时间20分钟。五、样卷初级会计电算化技能测试样卷启动系统管理，以系统管理员“admin”的身份启动系统管理并增加以下操作员。编号姓名001方明002李华1．新建账套账套号：099单位名称：南京晨光信息技术有限公司启用日期：2014.8.1记账本位币：人民币（RMB）”企业类型：工业执行“2007年新会计制度科目”账套主管：方明基础信息：对存货、客户、供应商进行分类，无外币核算分类编码方案：科目编码级次：4-2-2-2客户分类编码级次2-2供应商分类编码级次：2-2部门编码级次：1-2创建账套后启用总账模块，启用日期为2014年8月1日。分配操作员权限：操作员李华拥有099账套　“公用目录设置及总账系统所有权限”２．总账系统初始化设置以操作员方明的身份在201４年8月1日登录注册099账套的总账系统。（１）设置部门档案部门编码部门名称1总经理办公室2财务部3业务部301采购部302销售部（２）设置职员档案职员编码职员名称所属部门001方明财务部002李华财务部003于静采购部004黄山　销售部005江洋总经理办公室（３）设置供应商分类类别编码类别名称０1原料供应商０2成品供应商（４）设置供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码001兴华公司兴华01002新能源公司新能源02（５）设置客户分类类别编码类别名称０1批发０2零售（６）设置客户档案客户编号客户名称客户简称001华信公司华信002长新公司长新（7）设置凭证类别类别名称限制类型限制科目记账凭证无限制（8）设置结算方式结算方式编号结算方式名称1现金支票2转账支票（9）增加会计科目科目编码科目名称辅助核算100201工行100202中行113301应收职工款个人往来113302应收单位款客户往来410101直接材料410102直接人工410103其他费用550201办公费部门核算550202差旅费部门核算550203工资部门核算550204福利费部门核算550205折旧费部门核算（10）修改会计科目“1131应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”“2121应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”“2131预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”“4101生产成本”科目辅助账类型为“客户往来”（11）指定会计科目指定“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。（12）期初余额录入2014年8月，099账套总账科目的期初余额如下表所示。科目名称方向期初余额库存现金借92206工行借222000中行借82750固定资产借260860累计折旧贷47120库存商品贷50000短期借款贷100000实收资本贷362496（13）录入往来科目余额113301其他应收款――应收职工款余额：借3800元部门个人摘要方向期初余额总经理办公室江洋期初余额借1500采购部于静期初余额借23001131应收账款余额：借157600客户摘要方向期初余额华信公司期初余额借68000长新公司期初余额借应付账款余额：贷359600供应商摘要方向期初余额兴华公司期初余额贷176850新能源公司期初余额贷1827503．总账日常业务处理以002的身份填制凭证、查询凭证（1）3日，财务部李华在工行提现20000元，现金支票号001。（2）10日，采购部于静采购500元的办公用品，以现金支付。（3）16日，销售部黄山销售产品给华信公司，价值10000元，增值税率17%，收到中行转账支票一张，票号002。（4）20日，总经理办公室支付招待费3000元，以工行转账支票支付，支票号003。（5）28日，财务部李华预借差旅费1000元，以现金支付。以001的身份审核、出纳签字、记账4.会计报表处理制作下表，编辑报表公式并自动计算出报表。简表编制单位：年月单位：元资产年初数期末数项目本月数本年累计数货币资金主营业务收入应收账款销售费用其他应收款管理费用流动资产合计净利润会计账务处理技能测试样卷技能考试科目会计账务处理本试卷包括会计数字书写、综合业务处理两大题，满分150分，其中第一题20分，第二题130分，考试时间90分钟。一、会计数字书写（本大题20分，第1和第2题各10分）（一）写出以下各数的大小写金额1、￥1,000.57应写成：2、￥136,002.05应写成：3、￥206,048.09应写成：4、人民币：陆佰万肆仟零贰拾元柒角整应写成：5、人民币：捌分应写成：（二）写出以下出票日期的中文大写1、2006年1月5日应写为：2、2007年2月11日应写为：3、2008年8月20日应写为：4、2009年10月30日应写为：5、2010年12月31日应写为：二、综合业务处理（本题130分）（一）企业基本资料单位名称：南方轴承股份有限公司税务登记号：地址：南京市松花江路18号电话：025―83876599开户银行：工商银行南京市分行法定代表人：顾和平账号：（二）会计岗位设置财务科长：刘阳负责财务科全面工作（兼稽核）出纳：陈一合负责现金收付等出纳工作会计：周星辉（兼制单）（三）企业客户的基本资料1、大巷机电设备销售公司地址：大巷新区太子街8号开户行：交通银行大巷支行账号：5386595税务登记号：电话（025）23401682、徐州物资贸易公司地址：解放路7段12号开户行：工商银行凌河支行账号：税务登记号：电话：28258493、天津大华公司地址：天津市静海路312号开户行：工商银行静海分理处账号：税务登记号：电话：3525846（四）2014年3月1日各总分类账户余额如下：总分类账户期初余额表账户名称借方余额账户名称贷方余额库存现金1800累计折旧127400银行存款232400累计摊销25200应收账款41200应付账款63700其他应收款5000应付职工薪酬82000原材料78000应交税费63300库存商品91300长期借款500000固定资产963500实收资本800000无形资产262900利润分配14500合计1676100合计1676100（五）2014年3月份发生的经济业务如下（原始凭证附后）1、3月1日，收到徐州物资贸易公司开出的转账支票100000.00元，用以偿还前欠货款，当日送存银行。（要求填制银行进账单）2、3月3日，按销售合同向大巷机电设备公司销售300NJ80轴承150套，每套售价1800.00元，价款270000.00元，销项税额45900.00元。同时开出转账支票(号码ⅥⅡ12356914)代垫运杂费4100.00元。收到大巷机电设备销售公司开出的为期3个月的不带息商业承兑汇票320000.00元。（要求填制增值税专用发票）3、3月5日，接到银行收账通知，天津大华公司汇入预付货款100000元。4、3月10日结算工资，从银行存款户直接转出215500元发放职工工资，同时扣除代扣款项于月末上交。5、3月10日向本市华联超市购入劳保用品，取得对方开具的普通发票一张，出纳员陈一合开具现金支票支付（要求填制现金支票）。6、3月11日张林出差回来，报销差旅费3400元，原借支差旅费3000元。7、3月12日，公司委托银行办理了120000元的银行汇票，拟向青岛东方股份有限公司购买材料。青岛东方股份有限公司税务识别号：，开户银行：工商银行青岛分行四方支行，帐号：，地址为：青岛市朝阳区四方路115号。（要求填制银行汇票申请书）8、3月15日，采购员持银行汇票向青岛东方股份有限公司采购1000千克A材料，单价为95.50元，取得增值税专用发票，材料当日验收入库，实收990千克，其中10千克为运输途中合理损耗。9、3月18日，收到开户银行转来的银行汇票多余款。10、30日对库存现金进行清查，发现长款150元，原因待查。业务1中国工商银行转账支票（苏）ⅥⅡ02656912出票日期（大写）贰零壹肆年叁月零壹日开户行名称：工商银行南京市分行收款人：徐州物资贸易公司出票人账号：人民币(大写)人民币壹拾万元整千百十万千百十元角分10000000用途购料付款上列款项请从我账户内支付业务2商业承兑汇票2出票日期（大写）贰零壹肆年叁月叁日第21号付款人全称大巷机电设备销售公司收款人全称南方轴承股份有限公司账号5386595账号2674581开户行交通银行大巷支行开户行工商银行南京市分行行号出票金额人民币（大写）叁拾贰万元整千百十万千百十元角分￥32000000汇票到期日2009年6月3日交易合同号码本汇票已经承兑，到期无条件付款承兑人签章本汇票已经承兑，到期无条件付款出票人签章业务4工资结算汇总表业务4工资结算汇总表2009年3月10日部门计时工资计件工资奖金津贴补贴加班工资缺勤应扣工资应付工资代扣款项实发工资水电费医疗保险个人所得税合计生产工人行政管理人员销售人员合计业务5江苏省南京市商业销售发票发票联年12月30日№36475686客户名称南方轴承股份有限公司税务登记代码品名规格单位数量单价金额备注十万千百十元角分洗衣粉袋毛巾条金额合计人民币（大写）壹仟陆佰元整￥160000销售单位:华联超市盖章开户银行工商银行城南分理处结算方式现金支票账号1104423电话：8769443略开票地址:湖南路3号填票人：刘一收款人：方二业务6-1借款单2014年2月28日字第0021号借款人张林借款事由差旅费所属部门销售部借款金额人民币（大写）叁仟元整核准金额人民币（大写）叁仟元整审批意见：同意借支2009年2月28日归还期限2009年3月30日归还方式回来报账会计主管：×复核：×出纳：李丹借款人：张林业务6-2差旅费报销单单位：南方轴承股份有限公司2014年3月11日附件：2张出差人张林共1人事由参加展销会出发时间3月1日到达时间3月1日火车票车船飞机票市内车费住宿费公出补助其他合计金额月日时地点月日时地点天数标准金额318南京3111上海上海3815南京100合计￥3400合计人民币（大写）叁仟肆佰元单位领导:×部门负责人:出纳:报销人:张林业务7-1业务7-2业务8-1江苏省增值税专用发票Ｎo.03071039此联是发票联开票日期：2014年4月1日购货单位名称：南方轴承股份有限公司南京市松花江路18号工商银行南京市分行密码区第二联　　发票联纳税人识别号：地址，电话：开户银行及账户货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额A材料M-4千克100095.59550017％16235.00价税合计（大写）拾壹万壹仟柒佰叁拾伍元整　　　　　　（小写）111735.00销货单位名称：青岛东方股份有限公司青岛市朝阳区四方路115号88208825工商银行青岛分行四方支行备注纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：收款人：复核：傅禾开票人：金波销货单位：（盖章）业务8-2收　料　单材料科目：原材料　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　编号：139材料类别：原料及主要材料　　　　　　　　　　　　　　　　　　　收料仓库：1号仓库供应单位：青岛东方股份有限公司　　2014年3月15日　　发票号码：03071039材料材料名称规格计量单位数量实际价格计划价格编号应收实收单价发票金额运费合计单价金额011AM-4千克.5095500.0095500.00备注采购员：　　　　　检验员：　　　　　　　保管员：沈宁业务9业务10现金盘点报告表2009年3月30日实存金额账存金额对比结果备注盘盈盘亏150出纳员：陈一合领导签字：盘点人签章：宋前出纳员签章：(六)要求：请按以下提示进行相关的会计处理要求一：仔细审核业务1-10所附原始凭证，指出下列要素内容的填写是否正确，将填写错误或不规范的选项字母填入指定相应位置内。A、单位名称B、开户银行及账号C、出票日期D、金额E、单位或个人签章要求二：请你为业务1、业务2、业务5、业务7填写原始凭证。要求三：根据业务1、2编制收款凭证、付款凭证和转账凭证（按5类编号法）。要求四：继续根据业务3～10编制通用记账凭证，且与前述已编制的记账凭证编号连续。要求五：根据上述业务1～10编制的记账凭证或会计分录逐笔登记银行存款日记账并结账。要求六：编制南方轴承股份有限公司2014年3月31日的资产负债表简表（提示：计算的当期损益直接列入未分配利润项目）