2014年上海商学院财务管理专业专升本招生考试范围

知　识　点范　　围认知一、总论 1．财务管理内容财务管理概念；财务活动内容；财务关系内容掌握2．.财务管理目标利润大化目标、资本利润率大化目标和企业价值大化目标的优缺点；协调股东与经营者、股东与债权人矛盾的方法。掌握3．财务管理环节了解财务管理环节，包括财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析了解4．财务管理原则关于竞争环境原则、关于创造价值原则、关于财务交易原则理解并掌握5．财务管理的环境经济环境、法律环境、金融环境及内部环境对理财工作的影响。熟悉二、财务分析 1．财务分析的意义与内容财务分析的意义；财务分析信息的需求者及其要求；财务分析的内容。了解2．财务分析方法比较分析法；比率分析法；因素分析法。掌握3．财务分析指标基于资产负债表和利润表的短期偿债能力分析指标、长期偿债能力分析指标、营运能力分析指标、盈利能力分析指标的计算及运用。掌握基于现金流量表的各项财务分析指标计算与应用了解4．财务综合分析杜邦财务分析体系掌握沃尔评分法了解三、资金时间价值与风险分析 1．资金时间价值复利和年金概念；年金分类；复利终值与现值计算；普通年金的终值与现值计算；即付年金的终值与现值计算；递延年金现值与终值计算；永续年金现值计算；折现率、期间的推算；报价利率、计息期利率和有效年利率的概念及换算。掌握 2．风险分析风险概念；风险的类别；利用标准差及标准离差率比较判断风险的大小。掌握风险报酬衡量（期望值、标准差、标准离差率的计算）。了解3．利息率利息率分类；利率决定因素熟悉四、筹资管理 1．企业筹资概述企业筹资的分类、企业筹资渠道与方式、企业筹资的基本原则熟悉企业资金需要量预测的方法，包括销售百分比法和资金习性预测法。掌握2．权益资金的筹集权益资金筹资渠道、方式及其优缺点掌握3．负债资金的筹集负债资金筹资渠道、方式及其优缺点。银行借款内容（信贷额度、周转信贷协定、补偿性余额、借款利息支付方式、借款筹资优缺点）；发行债券内容（债券的面值、债券的期限、债券的利率、债券的发行价格计算、债券筹资优缺点）；利用商业信用（商业信用形式、商业信用条件、放弃现金折扣成本的计算）掌握五、资金成本与资金结构 1．资金成本资金成本概念；个别资本成本和加权平均资本成本的计算、边际资本成本率计算。掌握2．杠杆原理成本习性的概念；边际贡献、息税前利润的概念及计算公式；经营杠杆（概念、经营杠杆的计量、经营杠杆与经营风险的关系）；财务杠杆（概念、财务杠杆的计量、财务杠杆与财务风险的关系）；复合杠杆（概念、复合杠杆的计量、复合杠杆与企业风险的关系）。掌握3．资金结构资金结构的概念、优资金结构的确定方法（每股利润分析法、比较资金成本法）。掌握六、投资管理 1．项目投资的相关概念项目投资的含义、项目计算期的构成和资金投入方式熟悉2．现金流量的内容现金流量的含义、现金流量的内容了解3．净现金流量的确定净现金流量含义、净现金流量的确定掌握4．项目投资决策评价指标及其运用评价指标的分类、非折现评价指标的含义、特点及计算方法（投资利润率、静态投资回收期）；折现评价指标的含义、特点及计算方法（净现值、净现值率、获利指数、内含报酬率、年均净现值）；折现指标之间的关系；利用上述评价指标对投资项目财务可行性进行分析评价；固定资产更新决策。掌握七、财务估价 1．风险和报酬实际报酬率、预期报酬率和必要报酬率的概念；单项资产和资产组合的风险。了解2．投资组合报酬率的计算资本资产定价模型掌握套利定价模型、证券市场线、资本市场线了解3．债券估价债券估价模型（每年按复利计算并支付利息，到期一次还本估价模型；一次还本付息，利息不计复利估价模型；贴现发行债券股价模型）；流通债券的估价问题。债券收益率的计算。掌握4．股票估价股票估价模型（固定成长股票股价模型；零成长股票估价模型；非正常成长股票估价模型）；利用证券估价模型做出投资决策。股票投资收益率的计算。掌握八、营运资本管理 1．营运资本概述营运资本的概念；营运资本的特点；营运资本的原则；营运资本的周转。了解2．现金管理现金的持有动机；佳现金持有量确定（成本分析模式、存货模式）；现金日常管理。掌握3．应收账款的管理应收账款的功能与成本；信用标准；信用条件；收账政策；信用政策的确定。掌握应收账款日常管理熟悉4．存货存货的功能与成本；存货经济批量基本模型；经济订货批量的扩展模型掌握ABC控制法、适时制库存控制系统了解九、收益分配 1．收益分配概述收益分配的意义、收益分配的基本原则了解股利支付方式；股利支付程序；股利政策基本理论熟悉2．收益分配政策剩余股利政策；固定股利政策；固定股利比例政策；正常股利加额外股利政策。掌握3．股票股利与股票分割股票股利的含义及对公司和股东的影响；股票分割的含义及对公司和股东的影响。了解十、财务预算 1．财务预算的意义与体系财务预算的含义；财务预算在全面预算体系中的地位了解2．财务预算的编制方法固定预算与弹性预算的含义与区别；增量预算与零基预算含义与区别；定期预算与滚动预算的含义与区别掌握固定预算与弹性预算的编制；增量预算与零基预算的编制；定期预算与滚动预算的编制；现金预算的编制方法。掌握3．现金预算与预计财务报表的编制预计财务报表的编制。熟悉十一、财务控制 1．财务控制的意义与种类财务控制的含义与特征；财务控制的基础；财务控制的种类了解2．责任中心成本中心、利润中心及投资中心的含义和考核指标掌握3．内部转移价格的类型市场价格；协商价格；双重价格；成本转移价格掌握